會計師防制洗錢及打擊資恐辦法-全國法規資料庫
2024-11-24 06:10會計師及其所屬會計師事務所應依洗錢及資恐風險與業務規模建立洗錢防制之內部控制與稽核制度，其內容應包括下列事項：. 一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。. 二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。. 三、由負責人或指派專責人員負責協調監督 ...
八、 對於會計師辦理洗錢防制內部控制與稽核制度之執行情 形，主管機關是否會查核？ 答： 一、 依洗錢防制法第6 條第2 項、會計師防制洗錢及打擊資恐 辦法第5 條第4 項規定，金管會每年將派員抽查會計師及 其所屬會計師事務所辦理洗錢防制內部控制與稽核 ...
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會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-會計師防制洗錢注意事項
三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下：. （一）由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注. 意事項之執行。. （二）對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委. 託事件應加強監控。. （三）於遴選會計師或 ...
1.金管會於107年3月間辦理106年度會計師洗錢防制∕打擊資恐問卷調查， 請各業者線上填報問卷，調查內容以會計師事務所106年度交易情形為主， 問卷包括事務所從事業務類型、與洗錢防制∕打擊資恐有關之固有風險因 子，及業者就洗錢防制相關規定之遵循情形。
DOC 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第七條、第八條之 一修正總說明
一、 參酌防制洗錢金融行動工作組織（fatf）四十項建議之第十項建 議，新增會計師確認客戶身分時點之規定。（修正條文第七條） 二、 參酌金融機構防制洗錢辦法規定，新增會計師應對客戶及交易有關 對象進行姓名及名稱檢核程序。（修正條文第八條之一）
PDF 會計師防制洗錢注意事項總說明 - 行政院洗錢防制辦公室
調監督會計師防制洗錢辦法及 本注意事項之執行。 （二）對於已依會計師防制洗錢辦法第 七條規定申報疑似洗錢交易之 受委託事件應加強監控。 （三）於遴選會計師或辦理本法第五條 第三項第三款及第五款受指定 交易型態各目交易人員時，應注
PDF 有關會計師納入洗錢防制規範問答集 - Deloitte US
答: (一) 會計師違反洗錢防制法及其授權訂定之辦法、注意事項規定之義務時,金管會將按事實情況分別依下列規定處罰: 1. 違反洗錢防制法第7 條第1 項、第8 條第1 項、第10條第1 項及會計師防制洗錢辦法規定者,處新臺幣5萬元以上100萬元以下罰鍰。. 2. 防制洗錢 ...
4. 防制措施 • 金融機構和指定之非金融專業與人員能夠充分運用與風險相當之防制洗 錢／打擊資恐防制措施，並申報可疑交易 5. 法人及法律協議 • 法人及法律協議不致被洗錢或資恐怖分子濫用，且實質受益人資訊可 讓權責機關無礙取得 6. 金融情報
金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-會計師防制洗錢及打擊資恐辦法
第 4 條. 會計師及其所屬會計師事務所應辦理下列事項：. 一、經高階管理階層核定之政策、控制及程序，俾管理及降低已知洗錢及. 資恐風險，包括由國家或其本身所辨識之風險。. 二、監控相關控制程序之執行，必要時予以強化。. 三、採取強化措施以管理及 ...
會計師防制洗錢注意事項—規範重點2 在職訓練： 會計師應參加在職訓練並向會計師公會全國聯合會報 備，相關事項由全聯會訂定。 查核程序： 金管會應每年派員抽查會計師及其事務所辦理防制洗 錢作業之內部管制事項，並得委由全聯會辦理。
為防制洗錢，政府依互惠原則，得與外國政府、機構或國際組織簽訂防制洗錢之條約或協定。 對於外國政府、機構或國際組織請求我國協助之案件，除條約或協定另有規定者外，得基於互惠原則，提供第九條、第十條、第十二條受理申報或通報之資料及其調查 ...
PDF 法規名稱：會計師防制洗錢注意事項 發布日期：民國 年 月 日
匯出WORD檔. 法規名稱:會計師防制洗錢注意事項. 發布日期:民國 106 年 06 月 26 日 一、本注意事項依洗錢防制法(以下簡稱本法)第六條第二項規定訂定之 。. 二、依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者,現 有或曾有為客戶準備或進行本法第五 ...
PDF 法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 年 月 日
法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 106 年 06 月 26 日 第 1 條 本辦法依洗錢防制法以下簡稱本法第七條第四項、第八條第三項及第 十條第三項規定訂定之。 第 2 條 本辦法所稱會計師，指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行 會計師業務者。
法條. 法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 1 條. 本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。. 洗錢防制法 （民國 112 年 06 月 14 日 ） EN. 第 6 條 ...
國家洗錢及資恐風險評估程序會議致詞稿 (金管會) 金融監督管理委員會防制洗錢及打擊資恐策略藍圖 (金管會) 產業風險評估簡介 (金管會) 洗錢防制法及相關規定問答集（金管會）. 銀行局防制洗錢及打擊資恐專區. 證券期貨業防制洗錢及打擊資助恐怖主義專區 ...
防制洗錢及打擊資恐- 金融監督管理委員會證券期貨局全球資訊網
一、洗錢防制相關法規及參考資料. 1. 洗錢防制法. 2. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法. 3. 洗錢防制法第五條第四項指定之令 (108.04.09發布 , pdf) 4. 指定之非金融事業或人員執行防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引 (107.07發布 , pdf)
依會計師防制洗錢辦法第4 條第2 項評估為低風險者。 (二) 另依洗錢防制法第7 條規定，確認客戶身分應以風險為基 礎，現行會計師防制洗錢辦法第4條第6項並未排除同條第 2項規定，爰客戶為上開對象者，仍應踐行風險評估之規定。
最新法令函釋- 廢止「會計師防制洗錢注意事項」。(金管證審字第10703407226號)-金融監督管理委員會證券期貨局全球資訊網
發文日期：中華民國107年11月9日. 發文字號：金管證審字第10703407226號. 廢止「會計師防制洗錢注意事項」。. 正本：貼金融監督管理委員會公告欄、金融監督管理委員會證券期貨局公告欄. 副本：行政院法規會、金融監督管理委員會（法律事務處、資訊服務處 ...
會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 2 條. 本辦法用詞定義如下：. 一、會計師：指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務，為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款各目交易及第五款受指定交易型態者。. 二、會計師事務所：指前款 ...
會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
徐巧芯切割洗錢案證據越浮越多 夫劉彥澧爆喬律師費 | 政治 | Newtalk新聞
國民黨立委徐巧芯夫婦捲入詐騙洗錢案，再度爆出劉彥澧早就知情的「證據」──被告助理吳沂珊與被告林于倫妻子的對話截圖，顯示劉彥澧出面 ...
專論》赴陸旅遊黃轉橙 業者困境應施援手 旅遊人權須獲保障 | 政治 | Newtalk新聞
陸委會6月27日宣布，將赴陸旅遊警示黃色調升為「橙色」，呼籲國人避免非必要旅行。消息傳出，再次引發旅遊業反彈，對慘淡的業界市場無疑更是 ...
與防制洗錢及打擊資恐職責間有無潛在利害關係。 （四）提供事務所內人員防制洗錢及打擊資恐之最新法規。 四、會計師應參加由會計師公會、政府機關、法人或團體舉辦之防制洗 錢及打擊資恐之在職訓練，並向中華民國會計師公會全國聯合會(以